Comment déclarer ses dons aux impôts ?

Grâce à votre don à Clowns Z’hôpitaux, vous disposez d’un avantage fiscal non négligeable car vous avez la possibilité d’obtenir une réduction d’impôts. Une bonne nouvelle, vous ne trouvez pas ?! 😉

Concernant vos questions sur les modalités de déclaration auprès des services des impôts, découvrez les informations utiles ci-dessous.

Qu’est-ce que la réduction fiscale  sur le revenu ?

Grâce à l’article 200 du code général des impôts, une réduction d’impôt sur le revenu est rendu possible aux particuliers ayant fait un don à une association d’intérêt général. 

Différentes formes de dons peuvent ouvrir droit à ces avantages : un don ponctuel par chèque ou par carte bleue, un don régulier réalisé par prélèvement automatique ou encore un don en nature.

Quel est le montant de la réduction d’impôt ?

Pour un organisme d’intérêt général tel que l’association Clowns Z’hôpitaux, la réduction d’impôt est de l’ordre de 66 % du montant du don, avec une limite fixée à 20 % du revenu imposable.

👉 Autrement dit, si vous faites un don de 100€, 66€ seront soustrait de votre impôt net à payer. Ainsi, votre don ne vous aura en réalité coûté que 34€.

Comment déclarer ses dons aux associations sur sa déclaration de revenus ?

Veiller à conserver vos reçus fiscaux pour déclarer vos dons

Avant de remplir la case de déclaration de don aux associations, sur votre déclaration de revenus en papier ou en ligne, vous avez besoin de vos reçus fiscaux. Avec Clowns Z’hôpitaux, vous recevez un reçu fiscal annuel chaque année  :

• Si vous avez réalisé un don par chèque, vous le recevrez au mois de février/mars, comprenant le montant de l’ensemble de vos donations réalisées sur l’année N-1.
• Si vous avez réalisé votre don en ligne, il vous a été envoyé par mail dans les jours suivants votre don.
• Si vous êtes en prélèvement automatique, votre reçu vous sera envoyé pendant le premier trimestre de l’année suivante.

Quel case dois-je cocher lors de ma déclaration ? 7UD ou 7UF ?

Lors de votre déclaration de revenus en ligne ou sur le cerfa n°2042, il vous suffit d’indiquer le montant de vos dons de l’année concernée sur la case 7UF de la déclaration 2042. Les services des impôts appliqueront de manière automatique la déduction d’impôt (source).

Si vous faîtes votre déclaration en ligne, pour remplir la case 7UF, ce sera à la rubrique “charges” de l’étape n°3 “revenus et charges” que vous devrez cocher la case “réductions et crédits d’impôt”.

A noter, la case 7UD doit être remplie si vous avez fait des dons à un organisme d’aide aux personnes en difficulté. Clowns Z’hôpitaux  est considérée comme un organisme d’intérêt général, vous remplirez donc la case 7UF.

Faut-il joindre un justificatif à sa déclaration ?

Non. S’il n’est plus nécessaire de joindre les reçus fiscaux au moment de la déclaration des revenus, par contre il est indispensable que vous gardiez les reçus fiscaux afin de pouvoir les fournir à l’administration fiscale si elle vous les demande en cas de contrôle, pendant au moins 3 ans.

Quand déclarer son don à une association ?

Les dons doivent être indiqués lors de la déclaration de revenus annuelle, qui a lieu généralement au printemps, à partir du mois d’avril. Les dons à déclarer sont ceux qui ont été effectués pendant l’année précédente (N-1).

👉Autrement dit, les dons réalisés en année N ouvriront droit à une réduction fiscale en année N+1. 

Voici un exemple : au printemps 2025, vous déclarerez vos revenus 2024, en indiquant la totalité des dons que vous aurez faits sur l’année 2024 à Clowns Z’hôpitaux. La déduction sera appliquée à l’automne 2025.